《大商股份有限公司年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步完善大商股份有限公司（以下簡稱“公司”）治理，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 本制度即年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究制度是指公司對在年度報(bào)告信息披露工作中因違反相關(guān)規(guī)定、不履行或不正確履行其所負(fù)職責(zé)和義務(wù)以及因其他個人原因致使公司年度報(bào)告報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大會計(jì)差錯更正、重大遺漏信息補(bǔ)充以及業(yè)績預(yù)告修正等信息披露重大差錯情況的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究和處理，以保障和增強(qiáng)公司年度報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性并提高年度報(bào)告信息披露質(zhì)量的制度。
第三條 本制度在實(shí)事求是、客觀公正的基礎(chǔ)上遵循責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的原則，對導(dǎo)致公司年度報(bào)告信息披露出現(xiàn)重大差錯情況的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究和處理，使其責(zé)任與其職權(quán)和過錯相適應(yīng)。
第四條 本制度適用于對公司年度報(bào)告信息披露工作負(fù)有職責(zé)和義務(wù)的其他人員。
第二章 年報(bào)信息披露重大差錯的責(zé)任追究
第五條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：
（一）在公司年度報(bào)告信息披露工作中，因發(fā)生包括但不限于下列違反國家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程、信息披露管理制度等規(guī)定使公司年度報(bào)告報(bào)告期內(nèi)發(fā)生信息披露重大差錯情況的情形：
1、 違反《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，致使年度報(bào)告信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；
2、違反《上市公司信息披露管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》以及中國證監(jiān)會和上海證券交易所發(fā)布的有關(guān)上市公司年度報(bào)告信息披露的指引、準(zhǔn)則、通知等，使公司年度報(bào)告報(bào)告期內(nèi)發(fā)生信息披露重大差錯或造成不良影響的；
3、違反公司章程、信息披露管理制度以及公司其他內(nèi)部控制制度的規(guī)定，使公司年度報(bào)告報(bào)告期內(nèi)發(fā)生信息披露重大差錯或造成不良影響的；
（二）在公司年度報(bào)告信息披露工作中，因包括但不限于下列不履行或不正確履行其所負(fù)職責(zé)、義務(wù)使公司年度報(bào)告在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生信息披露重大差錯情況的情形：
1、未按照公司年度報(bào)告信息披露工作的相關(guān)規(guī)程履行職責(zé)，造成公司年度報(bào)告報(bào)告期內(nèi)信息披露發(fā)生重大差錯或不良影響的；
2、在公司年度報(bào)告信息披露工作中不及時溝通、匯報(bào)、傳遞相關(guān)信息，造成公司年度報(bào)告報(bào)告期內(nèi)的信息披露出現(xiàn)重大失誤或造成不良影響的；
（三）在公司年度報(bào)告信息披露工作中，因其所負(fù)職責(zé)、義務(wù)以外的其他個人原因使公司年度報(bào)告在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生信息披露重大差錯情況的。
第六條 有下列情形之一，應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理相關(guān)責(zé)任人：
（一）使公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會影響；
（二）情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個人主觀因素所致的；
（三）打擊、報(bào)復(fù)、陷害調(diào)查人或干擾、阻撓責(zé)任追究調(diào)查的；
（四）不執(zhí)行董事會依法作出的處理決定的；
（五）董事會認(rèn)為其它應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理的情形的。
第七條 有下列情形之一的，可以從輕、減輕或免于處理相關(guān)責(zé)任人：
（一）有效阻止不良后果發(fā)生的；
（二）主動糾正和挽回全部或者大部分損失的；
（三）確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；
（四）董事會認(rèn)為的其他應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處理的情形。
第八條 對依據(jù)本制度規(guī)定需要進(jìn)行責(zé)任追究和處理的責(zé)任人，由公司證券部在董事會審計(jì)委員會和董事會秘書領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)調(diào)查、收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的事實(shí)情況和文件資料，按本制度規(guī)定提出相應(yīng)的責(zé)任追究和處理方案，提交公司董事會審議批準(zhǔn)。
第九條 公司董事會對按本制度規(guī)定需要進(jìn)行責(zé)任追究和處理的人員，可視情節(jié)單獨(dú)或合并采取對責(zé)任人責(zé)令改正并作出檢討、給予通報(bào)批評或警告或解除職務(wù)的處分、要求其賠償公司所受損失以及必要時追究其法律責(zé)任的方式，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究和處理。
第十條 在對相關(guān)責(zé)任人作出處理決定前，應(yīng)當(dāng)充分聽取責(zé)任人就其涉及追責(zé)行為的意見和說明，保障其享有陳述和申辯的權(quán)利。
第十一條 負(fù)有公司年度報(bào)告信息披露職責(zé)和義務(wù)的公司部門和人員出現(xiàn)本制度第五條規(guī)定的應(yīng)予追究責(zé)任的情形時，公司在按本制度第九條作出處罰的同時可附帶經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額由公司董事會視被追責(zé)情形的具體情況或情節(jié)予以確定。
第三章 附則
第十二條 本制度未盡事宜或與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程不一致的，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定處理。
第十三條 本制度經(jīng)公司董事會審議通過之日起施行。
第十四條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
大商股份有限公司董事會
二○一○年四月六日
